深圳證券交易所上市審核委員會(huì)2023年第9次審議會(huì)議于2023年3月13日召開，審議結(jié)果顯示，南昌礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司（簡稱“南礦集團(tuán)”）首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會(huì)的第55家企業(yè)。

南礦集團(tuán)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為國信證券股份有限公司，保薦代表人為蔣猛，鄭尚榮。這是國信證券今年保薦成功的第1單IPO項(xiàng)目。

南礦集團(tuán)的主營業(yè)務(wù)為砂石骨料和金屬礦山相關(guān)的破碎、篩分設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售及后市場(chǎng)服務(wù)。

(資料圖片僅供參考)

截至招股說明書簽署日，李順山直接持有公司48.48%股份，通過金江投資間接控制公司7.03%股份的表決權(quán)，合計(jì)控制公司55.51%的股份表決權(quán)。同時(shí)，報(bào)告期初至今，李順山一直擔(dān)任公司董事長。因此，李順山為公司的控股股東、實(shí)際控制人。

南礦集團(tuán)本次擬在深交所主板發(fā)行新股不超過5,100.00萬股，發(fā)行數(shù)量不低于發(fā)行后公司總股本的25%。本次發(fā)行全部為新股發(fā)行，原股東不公開發(fā)售股份。公司擬募集資金115,411.56萬元，分別用于高性能智能破碎機(jī)關(guān)鍵配套件產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、南昌礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司智能化改造建設(shè)項(xiàng)目、綜合科技大樓建設(shè)與智能運(yùn)維平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問詢的主要問題

1、營業(yè)收入問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人營業(yè)收入分別為39,311.61萬元、49,844.07萬元、72,517.34萬元、37,364.69萬元，年均復(fù)合增長率為35.81%。報(bào)告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款余額占營業(yè)收入的比例分別為45.75%、29.56%、31.64%、36.42%，逾期金額較大。發(fā)行人營業(yè)收入與同行業(yè)可比公司的季節(jié)性分布結(jié)構(gòu)存在差異。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合終端應(yīng)用領(lǐng)域、客戶結(jié)構(gòu)、收入季節(jié)性分布、同行業(yè)可比公司情況，說明報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入大幅增長的原因及合理性；（2）結(jié)合業(yè)務(wù)模式、信用政策及執(zhí)行情況、同行業(yè)可比公司情況，說明是否存在調(diào)節(jié)收入的情形，是否存在放寬信用政策刺激銷售的情形；（3）說明應(yīng)收賬款逾期金額較大的原因及合理性，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

2、不實(shí)出資及財(cái)務(wù)不規(guī)范問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，2016年李順山、龔友良以不實(shí)債權(quán)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行增資，涉及金額合計(jì)7,230.93萬元，2021年以發(fā)行人分紅款補(bǔ)足出資。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在支付律師咨詢費(fèi)的情形。2019年至2021年，發(fā)行人存在通過個(gè)人銀行卡收取貨款、廢料銷售款等并支付成本、費(fèi)用的情形。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明不實(shí)債權(quán)的具體構(gòu)成、形成方式、會(huì)計(jì)處理過程；（2）說明李順山、龔友良在出資不實(shí)期間取得發(fā)行人分紅款的合法合規(guī)性，以及以原值補(bǔ)足出資的合理性；（3）說明以不實(shí)債權(quán)進(jìn)行增資征得全體股東同意的時(shí)點(diǎn)、具體方式和依據(jù)；（4）結(jié)合相關(guān)人員資金流水的全面核查情況、律師咨詢合同主要條款，說明是否存在未披露的使用個(gè)人銀行卡收付款項(xiàng)情形，是否存在資金體外循環(huán)或涉及商業(yè)賄賂的情形；（5）說明個(gè)人銀行卡中用于資金分配的資金形成過程；（6）說明相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全有效。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)

1、請(qǐng)發(fā)行人：說明并披露是否就逾期應(yīng)收賬款的回收與客戶簽訂補(bǔ)充協(xié)議，客戶是否按照協(xié)議約定進(jìn)行回款，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。同時(shí)，請(qǐng)保薦人補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見。

2、請(qǐng)發(fā)行人：（1）詳細(xì)披露不實(shí)債權(quán)的具體構(gòu)成、形成方式、補(bǔ)足過程及相關(guān)會(huì)計(jì)處理；（2）詳細(xì)披露個(gè)人銀行卡報(bào)告期期初及期末余額，資金來源及去向；（3）結(jié)合個(gè)人銀行卡收付款項(xiàng)情況、律師咨詢合同主要條款，說明并披露是否存在資金體外循環(huán)或涉及商業(yè)賄賂的情形。同時(shí)，請(qǐng)保薦人補(bǔ)充核查并發(fā)表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會(huì)企業(yè)一覽：

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