北京證券交易所上市委員會2023年第12次審議會議于2023年3月13日上午召開，審議結果顯示，江蘇晟楠電子科技股份有限公司（簡稱“晟楠科技”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第55家企業。

(資料圖片僅供參考)

晟楠科技本次發行的保薦機構為廣發證券股份有限公司（簡稱“廣發證券”），保薦代表人為但超、秦睿。這是廣發證券今年保薦成功的第1單IPO項目。

晟楠科技主要從事航空裝備制造、軍用電源領域相關產品的研發、生產和銷售，主要產品包括航空減速控制器、航空阻尼器等航空機械類產品以及變壓整流器、繼電器盒等綜合電源類產品等。

葉學俊持有公司25,667,400股股份，占公司股本總額的38.15%，為公司的控股股東。葉學俊、蘇梅、葉楠三人合計持有公司47,526,696股股份，占公司股本總額的70.63%，通過福晟投資間接控制公司3,627,504股股份的表決權，占公司股本總額的5.39%，且三人均為公司董事會成員。報告期內，葉學俊、蘇梅、葉楠三人在股東會和董事會中的表決均保持一致行動，葉學俊、蘇梅、葉楠三人共同為晟楠科技的實際控制人。

晟楠科技本次擬在北交所公開發行股票不超過2,000萬股（含本數，不考慮超額配售選擇權）；不超過2,300萬股（含本數，全額行使本次股票發行的超額配售選擇權的情況下）。公司及主承銷商可以根據具體發行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發行的股票數量不得超過本次發行初始發行股票數量的15%，即不超過300萬股（含本數）。

晟楠科技擬募集資金20,000.00萬元，分別用于智能特種裝備擴產項目、研發試驗中心升級建設項目、補充流動資金項目。

審議意見：無

審議會議提出問詢的主要問題：

1.根據申報文件，發行人存在向供應商虛構業務付款以沖抵員工備用金、無商業實質的票據背書轉讓、轉貸等多項財務內控不規范情形。請發行人說明針對上述不規范情形采取的整改措施及其有效性。請保薦機構、申報會計師說明就發行人內部控制存在的多項不規范情形的核查情況，包括但不限于核查程序、范圍及核查結論等。

2.關于應收賬款占比較高。根據申報文件，（1）報告期各期末，發行人應收賬款余額分別是當期營業收入的1.45倍、1.28倍、1.28倍、2.09倍，應收賬款占營業收入的比例較高。（2）截至2022年8月31日，應收賬款回款比例分別為88.46%、74.88%、32.29%和6.53%。航天科工C2、客戶G、客戶F期后回款比例低、付款延遲。請發行人：（1）對比同行業可比公司應收賬款占比情況，說明發行人應收賬款占比較高的合理性，是否符合行業慣例。（2）結合約定情況，說明航天科工C2、客戶G、客戶F期后回款比例低、付款延遲的背景和原因。請保薦機構、申報會計師核查上述事項并發表明確意見。

3.關于收入確認準確性。根據申報文件，按照軍方審價機制及流程，在軍方審價完成前，軍方認可的暫定價主要為合同價、軍方履行現場審價程序后簽署的審價協商紀要、議價紀要或者同等效力的文件約定的價格。2021年5月，中航工業A1單位客戶就航空減速控制器和航空阻尼器產品與發行人訂立新的采購合同，合同價較以往合同價下調23.10%，下調比例較大。請發行人說明軍品客戶審定價格周期，下調價格的背景、原因，是否符合行業慣例，是否影響其他產品審定價格。請保薦機構、申報會計師核查上述事項并發表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業一覽：

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責任編輯：Rex_14