四川容大黃金股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“四川黃金”，001337.SZ）今日打開(kāi)漲停，最低報(bào)29.08元。截至今日收盤，四川黃金報(bào)30.18元，跌幅5.89%，振幅8.95%，換手率77.59%，成交額13.99億元，總市值126.76億元。此前，四川黃金連續(xù)13個(gè)交易日漲停。
四川黃金是一家長(zhǎng)期專注于金礦資源開(kāi)發(fā)及綜合利用的企業(yè)，主要從事金礦的采選及銷售，主要產(chǎn)品為金精礦和合質(zhì)金。
(相關(guān)資料圖)
截至招股說(shuō)明書簽署日，四川省容大礦業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“礦業(yè)集團(tuán)”）持有四川黃金36.54%的股份，為四川黃金的發(fā)起人及控股股東。四川省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)局區(qū)域地質(zhì)調(diào)查隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱“四川省地礦局區(qū)調(diào)隊(duì)”）持有礦業(yè)集團(tuán)90.00%的股權(quán)，為四川黃金間接控股股東。四川省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開(kāi)發(fā)局為四川省地礦局區(qū)調(diào)隊(duì)的舉辦和主管單位，為四川黃金實(shí)際控制人。
四川黃金于2022年11月24日首發(fā)過(guò)會(huì)，證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2022年第133次發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題為：
1、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)新采礦權(quán)的獲得是否存在重大不確定性，黃金礦石總量可供開(kāi)采年限、黃金探礦權(quán)取得、持有和規(guī)劃等情況，發(fā)行人保持持續(xù)盈利能力的措施和可行性；(2)實(shí)際控制人對(duì)擁有探礦權(quán)的下屬企業(yè)或單位“探轉(zhuǎn)采”進(jìn)行制度性約束，是否合法合規(guī)，是否切實(shí)可行；(3)實(shí)際控制人等單位作出的相關(guān)承諾是否經(jīng)控制的下屬企業(yè)明確同意，控制的下屬企業(yè)是否履行相關(guān)決策審批程序；(4)實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)擁有的探礦權(quán)對(duì)發(fā)行人現(xiàn)有及未來(lái)的探礦業(yè)務(wù)開(kāi)展是否構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)，是否存在利益沖突；(5)避免或者解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾是否切實(shí)可行，避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的措施是否存在不能實(shí)施的可能。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、方法和過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
2、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)在金精礦供不應(yīng)求的情況下，報(bào)告期內(nèi)是否存在人為調(diào)整金精礦銷售業(yè)績(jī)的情形；(2)金精礦營(yíng)業(yè)成本單位成本與金精礦期末庫(kù)存商品單位成本的差異、原因及合理性，是否存在虛增存貨的情況；(3)僅向關(guān)聯(lián)方洛陽(yáng)銀輝銷售合質(zhì)金的原因及合理性，確定合質(zhì)金含金率的依據(jù)是否充分、客觀，銷售價(jià)格是否公允，銷售合質(zhì)金產(chǎn)品毛利率高于金精礦以及高于同行業(yè)公司的原因及合理性；合質(zhì)金收入確認(rèn)政策是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求；(4)部分存貨無(wú)法盤點(diǎn)的原因，相關(guān)內(nèi)控措施是否有效，是否能確保存貨的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、方法和過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
3、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)木里縣政府豁免發(fā)行人各股東(除木里國(guó)投外)履行對(duì)賭回購(gòu)承諾，是否屬于無(wú)條件不可撤銷，是否存在糾紛或潛在的糾紛；(2)北京金陽(yáng)與上海德三之間的對(duì)賭回購(gòu)條款、上海德三與雷石系股東之間的對(duì)賭回購(gòu)條款是否徹底解除，相關(guān)解除是否屬于無(wú)條件不可撤銷；(3)對(duì)賭協(xié)議相關(guān)各方是否存在其他利益安排，是否存在嚴(yán)重影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或者其他嚴(yán)重影響投資者權(quán)益的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、方法和過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
2023年3月3日，四川黃金在深交所主板上市，本次公開(kāi)發(fā)行股份數(shù)量為6,000.00萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本的比例為14.29%，發(fā)行價(jià)格為7.09元/股，保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為中信建投證券股份有限公司，保薦代表人為邱宇、張鐘偉。
四川黃金本次發(fā)行募集資金總額為42,540.00萬(wàn)元，扣除不含稅發(fā)行費(fèi)用后募集資金凈額為39,022.71萬(wàn)元。四川黃金于2023年2月21日披露的招股書顯示，其擬募集資金39,022.71萬(wàn)元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，將按輕重緩急順序投資于梭羅溝金礦礦區(qū)資源勘查、梭羅溝金礦2000t/d選廠技改工程建設(shè)、梭羅溝金礦綠色礦山建設(shè)、梭羅溝金礦智慧化礦山建設(shè)和償還銀行貸款及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。
四川黃金本次發(fā)行費(fèi)用合計(jì)為3,517.29萬(wàn)元，其中中信建投證券股份有限公司獲得承銷及保薦費(fèi)用2,213.25萬(wàn)元。
2019年、2020年、2021年和2022年1-6月，四川黃金實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為37,845.93萬(wàn)元、54,281.56萬(wàn)元、52,586.22萬(wàn)元和28,937.39萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為13,452.67萬(wàn)元、20,214.36萬(wàn)元、15,339.16萬(wàn)元和12,051.97萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司股東的凈利潤(rùn)分別為13,312.31萬(wàn)元、18,565.81萬(wàn)元、12,956.07萬(wàn)元和9,660.06萬(wàn)元。
2019年、2020年、2021年和2022年1-6月，四川黃金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為20,834.92萬(wàn)元、25,141.01萬(wàn)元、19,653.03萬(wàn)元和17,354.88萬(wàn)元，凈現(xiàn)比分別為154.88%、124.37%、128.12%和144.00%；銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為42,593.00萬(wàn)元、54,858.76萬(wàn)元、50,488.72萬(wàn)元和33,897.00萬(wàn)元，收現(xiàn)比分別為112.54%、101.06%、96.01%和117.14%。
2022年，四川黃金實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入47,246.05萬(wàn)元，同比減少10.16%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)19,868.76萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)29.53%；實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)13,868.69萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.04%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為37,732.61萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)91.99%。
根據(jù)四川黃金預(yù)計(jì)，公司2023年1-3月?tīng)I(yíng)業(yè)收入較上年同期有所增長(zhǎng)，主要系金精礦銷售收入增長(zhǎng)所致；公司2023年1-3月凈利潤(rùn)為5,300.00萬(wàn)元至6,700.00萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)28.20%至62.07%，主要系營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)所致；2023年1-3月扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)同比變動(dòng)率為82.76%至131.96%，高于凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率，主要系上年同期非經(jīng)常性損益中合質(zhì)金應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回金額較大所致。
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