北京證券交易所上市委員會2022年第68次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，江蘇保麗潔環境科技股份有限公司（以下簡稱“保麗潔”，NEEQ:832802）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

(相關資料圖)

保麗潔的保薦機構是華泰聯合證券有限責任公司，簽字保薦代表人是蔣益飛、王哲。

公司主營業務為靜電式油煙廢氣治理設備的研發、生產與銷售，主要產品包括靜電式商用油煙凈化設備、靜電式工業油煙凈化設備。

公司的控股股東、實際控制人為錢振清、馮亞東夫婦。截至招股說明書簽署日，錢振清、馮亞東分別直接持有公司47.28%、27.65%股權，錢振清系保麗潔投資執行事務合伙人并持有保麗潔投資54.97%份額，通過保麗潔投資擁有公司7.40%的表決權；馮亞東系保麗潔企服執行事務合伙人并持有保麗潔企服69.20%份額，通過保麗潔企服擁有公司1.24%的表決權。錢振清、馮亞東夫婦合計擁有公司83.57%的表決權，錢振清擔任公司董事長、總經理，馮亞東擔任公司董事，二人系公司控股股東、實際控制人。

保麗潔本次發行擬公開發行股票不超過955.07萬股（不含采用超額配售選擇權發行的股票數量），發行后公眾股東持股比例不少于發行后總股本的25%；擬募集資金總額不超過21,264.85萬元（含發行費用），扣除發行費用后，募集資金用于“油煙凈化設備生產建設項目”、“營銷網絡建設項目”、“補充流動資金”。

審議意見

1.關于募投項目。請發行人結合募投項目的必要性與合理性，說明消化募投項目中商用清潔設備擴產產能的措施，并進一步做好風險提示。請保薦機構核查并發表意見。

2.請發行人結合業務實際，說明各類業務收入確認時點是否準確，并說明依據的具體支撐證據。請保薦機構及申報會計師核查并發表意見。

3.請發行人結合2022年業績預測情況，進一步說明報告期內業績持續下滑的原因及應對措施與效果，并進行風險提示。請保薦機構核查并發表意見。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關于收入確認。根據申報文件，發行人收入確認政策中，對于不需要安裝調試的廢氣治理設備及其配件，在產品出庫交付物流時根據物流單據確認收入，對于其他國家或地區銷售產品根據海關出具的報關單確認收入。此外，發行人主要采用經銷模式。請發行人進一步說明：（1）主營業務收入中需要安裝和不需要安裝的收入構成，經銷產品是否存在需要安裝的情形，若有收入確認時點是否準確。（2）對于不需要安裝調試的產品，物流運輸費用由發行人還是客戶承擔，僅根據物流單據確認收入，依據是否充分，若按簽收確認收入對經營業績的影響。（3）對于其他國家或地區銷售產品根據海關出具的報關單而非提單確認收入，是否符合企業會計準則的相關要求。（4）報告期內發行人運輸業務是否構成一個單項履約義務，是否單獨確認運輸收入，報告期內發生的運輸費用在主營業務成本和銷售費用核算的金額、原因和合理性，是否符合新收入準則的相關要求。（5）報告期內前十大經銷商向發行人采購的產品的進銷存情況，發行人是否存在提前確認收入的情形。（6）經銷商與發行人是否存在關聯關系。請保薦機構、申報會計師核查并發表明確意見。

2.關于募投項目。（1）2022年6月30日，發行人貨幣資金余額6,525.24萬元，交易性金融資產余額4,122.08萬元，資金充裕。請發行人結合日常經營資金需求情況，進一步說明募集資金的必要性。（2）發行人產品主要應用于餐飲、紡織化纖行業，能耗雙控政策下，印染化纖行業需求下降，報告期內發行人營業收入和凈利潤持續下滑。募投項目投產后，新增商用油煙凈化設備產能40,000臺，是現有產能的1.5倍，工業油煙凈化設備150臺，是現有產能的0.45倍。請發行人結合餐飲、紡織化纖行業的發展趨勢、競爭格局、下游客戶需求情況以及發行人自身競爭優勢、在手訂單等情況，進一步說明募投項目的必要性，擴張產能的合理性，以及消化新增產能的具體措施。請保薦機構核查并發表明確意見。

3.關于業績下滑。根據申報文件，發行人2022年上半年營業收入7,892.03萬元，同比下滑22.57%；歸母扣非后凈利潤為1,095.05萬元，同比下滑47.99%。第三季度營業收入5,070.27萬元，同比增長2.1%；歸母扣非后凈利潤為948.35萬元，同比增長16.93%。請發行人進一步說明：（1）影響2022年上半年業績的主要因素是否消除，是否將持續對發行人業績構成不利影響。（2）第三季度收入是否真實，是否存在提前確認收入或以寬松信用政策增加銷售的情形，第三季度毛利率、期間費用率與其他季度是否存在較大差異。請保薦機構核查并發表明確意見，說明核查程序。

關鍵詞： 聯合證券

責任編輯：Rex_07