北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第55次審議會(huì)議于10月21日上午召開，審議結(jié)果顯示，浙江豐安齒輪股份有限公司（簡(jiǎn)稱“豐安股份”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
豐安股份本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為浙商證券股份有限公司，保薦代表人為陳葉葉、孫書利。
豐安股份是一家專業(yè)從事各類農(nóng)用機(jī)械齒輪研發(fā)、生產(chǎn)及銷售的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品包括收割機(jī)齒輪、拖拉機(jī)齒輪、旋耕機(jī)齒輪等。
(資料圖)
截至招股說明書簽署日，公司第一大股東黃健民直接持有公司29.59%的股份，通過健全投資間接控制公司8.32%的股份，黃健民直接和間接控制公司37.91%的股份，為公司的控股股東。黃健民對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)決策擁有控制權(quán)，為公司的實(shí)際控制人。公司第二大股東黃剛敏直接持有公司10.20%股份，第三大股東張心安直接持有公司9.59%股份。黃健民、黃剛敏、張心安三人于2016年3月份簽訂《一致行動(dòng)協(xié)議》，約定三人在行使股東、董事權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)協(xié)商溝通以達(dá)成一致意見，如無法達(dá)成一致的，應(yīng)以黃健民的意思表示為準(zhǔn)。三人自公司成立以來對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理決策及股東大會(huì)提案與表決均保持了一致意見，黃健民、黃剛敏、張心安三人系一致行動(dòng)人。
豐安股份擬公開發(fā)行股票不超過1,556.00萬股（未考慮超額配售選擇權(quán)的情況下）；不超過1,789.40萬股（全額行使本次股票發(fā)行的超額配售選擇權(quán)的情況下），公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過233.40萬股）。
豐安股份擬募集資金15,275.29萬元，分別用于新增年產(chǎn)200萬件齒輪改擴(kuò)建項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。
審議意見
無
審議會(huì)議提出問詢的主要問題
1.關(guān)于下游行業(yè)需求。根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人在拖拉機(jī)終端類別中主要生產(chǎn)適配大中型拖拉機(jī)的齒輪，且近年來大中型拖拉機(jī)銷量持續(xù)增長(zhǎng)。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合銷售數(shù)據(jù)變化情況說明下游行業(yè)需求是否已轉(zhuǎn)向下行周期，是否將對(duì)發(fā)行人未來業(yè)績(jī)構(gòu)成重大不利影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。
2.關(guān)于客戶。發(fā)行人客戶集中度較高，2019年至2021年向第一大客戶沃得農(nóng)機(jī)及其關(guān)聯(lián)方的銷售金額占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例分別為46.92%、61.81%、59.24%。請(qǐng)發(fā)行人針對(duì)向沃得農(nóng)機(jī)及其關(guān)聯(lián)方的銷售情況進(jìn)一步說明：（1）銷售收入確認(rèn)方法是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。（2）報(bào)告期未結(jié)轉(zhuǎn)收入部分發(fā)出存貨期末余額及期后實(shí)現(xiàn)金額、減值計(jì)提情況。（3）相關(guān)存貨、發(fā)出商品管理方式方法，定期對(duì)賬方法及過程，盤點(diǎn)方式與方法，差異處理過程。（4）信用政策、賬期及結(jié)算方法，與其他客戶是否存在差異，報(bào)告期各期末應(yīng)收賬款余額及期后回款情況。（5）毛利及占比，毛利率是否與其他客戶存在差異，存在差異的原因。（6）沃得農(nóng)機(jī)后續(xù)完成上市融資，引入新的供應(yīng)商，對(duì)發(fā)行人在產(chǎn)品價(jià)格、定價(jià)機(jī)制、合作模式等方面可能帶來的影響，發(fā)行人是否有尋找其他替代客戶的計(jì)劃，實(shí)施替代是否具有可行性。（7）結(jié)合截至2022年三季度數(shù)據(jù)，分析收入增長(zhǎng)是否可持續(xù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確核查意見。
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