北京7月27日訊楚環科技(001336.SZ)今日開板，開盤價報37.00元，上漲1.73%；盤中最低報36.38元，上漲0.03%；最高漲停報40.01元。截至今日收盤，該股報40.01元，上漲10.01%，振幅9.98%，成交額2.36億元，換手率30.29%，總市值32.16億元。此前，楚環科技連續2個交易日漲停。
楚環科技是一家集研發、設計、制造、銷售、服務為一體的廢氣惡臭治理系統解決方案服務商，公司主要服務于市政污水處理廠、餐廚垃圾處理廠客戶，近年逐步開拓工業領域客戶，如養殖屠宰、石油煉化、醫藥化工、乳制品、食品加工、噴涂、紡織印染、釀酒等行業。
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本次發行前，陳步東直接持有公司32.84%的股權，通過擔任元一投資和楚一投資執行事務合伙人間接控制公司12.74%的股權，合計控制公司45.58%的股權；吳意波直接持有公司11.83%的股權。陳步東與吳意波為夫妻關系，二人合計控制公司57.41%的股權，為楚環科技控股股東、實際控制人。
2022年5月5日，楚環科技首發過會。證監會發審委會議提出詢問的主要問題為：
1、發行人主營業務為廢氣惡臭治理設備的研發、設計、生產和銷售等。請發行人代表:(1)說明報告期內主營業務收入逐年大幅增長的原因及合理性,是否與同行業可比公司存在顯著差異及原因;(2)說明報告期各期凈利潤和營業收入增長幅度有較大差異的原因及合理性;(3)結合項目調試驗收的具體標準、部分在產品庫齡較長、部分項目合同簽訂時間距離收入確認時間較長、項目驗收時間與合同約定存在較大差異、部分收入確認集中于半年末和年末等情況,說明收入確認時點是否存在人為調節情形;2021年第四季度營業收入金額及占比較高的原因及合理性;(4)說明華東地區相關業務是否具有持續性,擴展其他區域業務是否存在障礙。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。
2、發行人應收賬款和合同資產余額占營業收入比例較大。請發行人代表說明:(1)應收賬款占比逐年上升的原因,變動趨勢是否與同行業可比公司存在差異,是否存在通過放寬信用政策調節收入的情形;(2)應收款項逾期金額較大及期后回款比例較低的原因,應收賬款壞賬準備計提的充分性和合理性;(3)質保金期后回款情況,質保期內是否存在糾紛,對相關質保金采取的回收措施。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。
3、請發行人代表說明:(1)通過協商談判獲取訂單占比較高的原因,是否符合行業特性,是否存在以不當方式獲取訂單的情形;(2)主要客戶大幅變動的原因及合理性,與客戶交易的可持續性和維護客戶穩定性所采取的措施;(3)毛利率與同行業可比公司是否存在差異及原因,是否存在持續下滑的風險并充分披露。請保薦代表人說明核查過程、依據,并發表明確核查意見。
7月25日，楚環科技在深交易所主板上市，公開發行新股2,009.35萬股，占發行后公司股份總數的比例為25%，發行價格為22.96元/股，募集資金總額為46,134.68萬元，募集資金凈額為38,256.82萬元。
楚環科技實際募資凈額比原擬募資少2737.1萬元。公司2021年11月9日在證監會網站披露的招股書顯示，公司原擬募資40,993.92萬元，擬用于“廢氣治理設備系列產品生產線項目”、“技術研發中心及信息協同平臺建設項目”、“補充營運資金項目”。
楚環科技本次發行的保薦機構（主承銷商）是民生證券，保薦代表人是王元龍、包靜靜。
本次發行費用共計7,877.86萬元，其中民生證券獲得承銷保薦費用4,110.60萬元。
記者發現楚環科技2022年7月12日披露的最新招股書中2019年、2020年的利潤數據與公司2021年11月9日披露的招股書中的這2年數據對不上。
2021年11月版招股書顯示，2019年、2020年，楚環科技營業利潤分別為3,872.14萬元、8,783.07萬元，利潤總額分別為3,886.53萬元、8,821.10萬元，凈利潤/歸屬于母公司股東的凈利潤分別為3,243.34萬元、7,644.29萬元，歸屬于母公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤分別為3,918.55萬元、7,252.62萬元。
2022年7月版招股書顯示，2019年、2020年，楚環科技營業利潤分別為3,774.00萬元、8,545.15萬元，分別與前版相差-98.14萬元、-237.92萬元；利潤總額分別為3,788.39萬元、8,583.18萬元，分別與前版相差-98.14萬元、-237.92萬元；凈利潤/歸屬于母公司股東的凈利潤分別為3,159.92萬元、7,415.37萬元，分別與前版相差-83.42萬元、-228.92萬元；歸屬于母公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤分別為3,835.13萬元、7,201.61萬元，分別與前版相差-83.42萬元、-51.01萬元。
楚環科技2022年7月版招股書顯示，2019年度至2021年度，公司申報財務報表與原始財務報表存在差異，公司已對報表差異調整的具體事項、內容逐項進行說明，并由天健事務所出具了《關于杭州楚環科技股份有限公司申報財務報表與原始財務報表差異的鑒證報告》（天健審〔2022〕70號），具體調整事項說明如下：
2019年至2021年，楚環科技因上述差錯更正分別減少凈利潤83.42萬元、228.92萬元和264.36萬元，占申報財務報表合并凈利潤的比例分別為2.64%、3.09%和3.14%。
楚環科技在招股書中表示，公司不存在故意遺漏或虛構交易、事項或者其他重要信息，濫用會計政策或者會計估計，操縱、偽造或篡改編制財務報表所依據會計記錄的情形；公司已在申報財務報表中對會計差錯進行更正，符合《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的規定，相關更正信息已恰當披露。
據2022年7月版招股書，2019年-2021年，楚環科技營業收入分別為25,820.58萬元、40,132.07萬元、58,654.87萬元，凈利潤分別為3,159.92萬元、7,415.37萬元、8,421.32萬元，經營活動產生的現金流量凈額分別為2,190.40萬元、6,358.94萬元、4,359.86萬元，凈現比分別為0.69、0.86、0.52。
各期，公司主營業務收入分別為25,820.58萬元、40,120.01萬元、58,620.30萬元，銷售商品、提供勞務收到的現金分別為22,334.75萬元、33,520.55萬元、42,497.98萬元，主營業務收現比分別為0.86、0.84、0.72。
2022年1-3月，公司實現營業收入12,018.08萬元，較2021年1-3月增長128.16%；歸屬于母公司股東的凈利潤1,633.51萬元，較2021年1-3月增長205.84%；扣除非經常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤1,573.19萬元，較2021年1-3月增長165.99%；經營活動產生的現金流量凈額-4,794.66萬元，上年同期為-1,414.71萬元。
2022年1-6月，公司經營情況預計不會發生重大變化，經營業績穩定。公司預計2022年1-6月營業收入約為23,000.00萬元至28,000.00萬元，相比上年度同期增幅為11.65%至35.92%；預計歸屬于母公司股東的凈利潤約為3,500.00萬元至4,230.00萬元，相比上年度同期增幅為10.78%至33.89%；預計扣除非經常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤約為3,390.00萬元至4,100.00萬元，相比上年度增幅為11.46%至34.80%。
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責任編輯：Rex_07
