深圳證券交易所上市審核委員會2023年第1次審議會議于2023年2月13日召開，審議結(jié)果顯示，浙江華業(yè)塑料機(jī)械股份有限公司（簡稱“浙江華業(yè)”）首發(fā)獲通過。這是今年過會的第28家企業(yè)。

浙江華業(yè)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為海通證券股份有限公司，保薦代表人為傅清怡、顏海。這是海通證券今年保薦成功的第3單IPO項目。此前，1月13日，海通證券保薦的廣州安凱微電子股份有限公司過會；1月20日，海通證券保薦的上海盛普流體設(shè)備股份有限公司過會。

浙江華業(yè)深耕于塑料機(jī)械配套件行業(yè)，主要從事塑料成型設(shè)備核心零部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品為塑料成型設(shè)備的螺桿、機(jī)筒、哥林柱及相關(guān)配件，主要應(yīng)用于注塑機(jī)、擠出機(jī)等塑料成型設(shè)備。

【資料圖】

夏瑜鍵持有發(fā)行人37.51%的股權(quán)，為發(fā)行人的控股股東。夏瑜鍵、沈春燕、夏增富分別持有發(fā)行人37.51%、18.75%、18.52%的股權(quán)，同時，夏瑜鍵持有發(fā)行人股東華業(yè)咨詢27.13%的財產(chǎn)份額并擔(dān)任執(zhí)行事務(wù)合伙人，華業(yè)咨詢持有發(fā)行人3.23%股權(quán)。夏增富、沈春燕為夫妻關(guān)系，夏瑜鍵為夏增富、沈春燕之子。夏增富、夏瑜鍵、沈春燕直接及間接支配發(fā)行人78.02%的表決權(quán)比例，為發(fā)行人實際控制人。

浙江華業(yè)本次擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，本次擬公開發(fā)行股票數(shù)量不超過2000.00萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，最終發(fā)行數(shù)量以經(jīng)深圳證券交易所審核通過和中國證監(jiān)會同意注冊的數(shù)量為準(zhǔn)。公司股東本次不公開發(fā)售股份。浙江華業(yè)擬募集資金6.72億元，用于生產(chǎn)基地建設(shè)項目（一期）、智能化技改項目、技術(shù)研發(fā)中心建設(shè)項目、補(bǔ)充流動資金及償還銀行貸款項目。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題

1.研發(fā)能力、成長性與板塊定位問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，發(fā)行人主要產(chǎn)品為螺桿、機(jī)筒、哥林柱，我國塑料機(jī)械配套件行業(yè)集中度較低，市場競爭較為激烈。報告期內(nèi)發(fā)行人研發(fā)費用占營業(yè)收入的比重分別為4.06%、2.63%、2.62%和2.18%，占比逐期下降。發(fā)行人預(yù)計2022年扣非后歸母凈利潤同比下降15.02%至23.11%。

請發(fā)行人：（1）說明研發(fā)人員的認(rèn)定依據(jù)和認(rèn)定情況，將部分高管薪酬計入研發(fā)費用的原因及合理性；（2）說明研發(fā)費用的歸集、分?jǐn)偱c結(jié)轉(zhuǎn)方式，相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全有效；（3）結(jié)合研發(fā)人員占比、研發(fā)投入及研發(fā)成果、主要核心技術(shù)與所處細(xì)分市場其他競爭者之間的差異等情況，說明發(fā)行人是否具備核心競爭力；（4）結(jié)合下游行業(yè)發(fā)展和客戶需求變化等情況，說明發(fā)行人是否具備持續(xù)獲取訂單的能力，是否具備成長性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2.營業(yè)收入確認(rèn)問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，發(fā)行人境內(nèi)銷售根據(jù)與客戶的對賬單確認(rèn)收入。

請發(fā)行人：說明根據(jù)對賬單確認(rèn)收入是否合規(guī)，是否存在人為調(diào)節(jié)收入確認(rèn)時點的情形。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

3.應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期各期末發(fā)行人對應(yīng)收賬款按逾期賬齡法計提壞賬準(zhǔn)備，同行業(yè)可比公司主要采用自然賬齡法；報告期內(nèi)發(fā)行人存在對部分客戶延長信用期的情形。

請發(fā)行人：（1）說明壞賬準(zhǔn)備計提政策與同行業(yè)可比公司存在較大差異的原因及合理性，是否存在調(diào)節(jié)客戶信用期進(jìn)而調(diào)節(jié)壞賬準(zhǔn)備計提的情形；（2）說明延長客戶信用期相關(guān)的內(nèi)部控制制度是否健全有效。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實事項

請發(fā)行人：結(jié)合下游行業(yè)發(fā)展、客戶需求變化和研發(fā)投入等，說明并披露報告期內(nèi)發(fā)行人研發(fā)費用占營業(yè)收入的比重逐期下降的原因、發(fā)行人核心技術(shù)的競爭優(yōu)劣勢、持續(xù)獲取訂單能力等情況。請保薦人發(fā)表明確意見。

2023年上交所深交所IPO過會企業(yè)一覽：

關(guān)鍵詞： 海通證券

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